טוב, אז יצאתם לאזרחות. מזל טוב! אחרי שנים של מדים, פתאום העולם האמיתי מכה בכם. ובמיוחד החלק הפיננסי שלו. פתאום צריך לעבוד. ופתאום, אחרי חודש של עבודה קשה, מקבלים… דף. דף מוזר כזה. עם הרבה מספרים. וטבלאות. ומונחים שנשמעים כאילו המציאו אותם רק כדי לבלבל אתכם.
ברוטו? נטו? ניכויים? זיכויים? מס הכנסה? ביטוח לאומי? רגע, חשבתי שסיימתי עם הביטוח הלאומי בצבא! מה זה כל הדבר הזה?!
אם גם לכם הראש מסתובב רק מלראות את המילה “תלוש שכר” – אתם ממש לא לבד.
הדף הזה הוא אחד המסמכים הכי חשובים שתקבלו בחיים שלכם. הוא לא רק אומר לכם כמה כסף נכנס לכם לבנק. הוא הסיכום החודשי של העבודה שלכם. הוא שקוף על הזכויות שלכם. הוא הבסיס לפנסיה שלכם. הוא ההוכחה שאתם עובדים ומשלמים מיסים כמו אזרחים שומרי חוק (נו טוב, לפחות משלמים מיסים).
אבל בואו נודה בזה, להבין אותו זה קצת כמו לנסות לפרק פצצה עם עיניים קשורות.
אבל אל דאגה. נשימה עמוקה. אתם הולכים לצלול עכשיו לעולם המסתורי של תלוש השכר.
אנחנו הולכים לפרק את הדף הזה לגורמים. נבין כל שורה. נפענח כל סעיף. נהפוך את ה”ג’יבריש” הזה לכלי שיעזור לכם. כלי שייתן לכם שליטה. כלי שיבטיח שלא מרמים אתכם (בלי להיות פרנואידים מדי, כמובן).
אז תתכוננו. כי בסוף המאמר הזה, תלוש השכר לא יהיה עוד מפלצת מפחידה. הוא יהיה חבר. חבר שמדבר בשפת המספרים. וחבר שתדעו בדיוק איך לדבר איתו.
שקל לשקל: מדריך הישרדות לתלוש השכר הראשון שלכם באזרחות
הדף הראשון הזה.
הרגע הזה שאתם מקבלים את המעטפה. או המייל. או הודעת הווטסאפ מהחשבת שכר.
הלב פועם. סוף סוף! הכסף הראשון שהרווחתם בזיעת אפכם (או לפחות בזמן שלכם). אתם מדמיינים כבר מה תקנו. הטיול הגדול. הרכב החדש. המסיבות.
ואז אתם פותחים את התלוש.
ואתם רואים מספר. מספר שנראה… קצת נמוך יותר ממה שדמיינתם.
הרבה יותר נמוך ממה שדמיינתם.
ברוכים הבאים לעולם המופלא (או לא) של הניכויים והמסים.
תלוש שכר הוא בעצם סיכום של החודש שעבר. הוא מפרט את התמורה הכספית שקיבלתם מהמעסיק, אבל גם, וזה החלק המעניין, את כל מה שהמדינה (ולא רק היא) החליטה לקחת מכם בדרך.
להבין את הדף הזה זה לא רק חשוב, זה קריטי.
למה קריטי? כי הוא הבסיס לכל ההתנהלות הפיננסית שלכם כאזרחים עובדים. כי הוא מגן עליכם מפני טעויות (שלכם או של המעסיק). כי הוא מוודא שאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם.
אז בואו נפסיק להתפעל מהנייר המודפס (או הדיגיטלי) ונתחיל לפרק אותו לגורמים. אחד אחד. בלי לחץ.
האנטומיה של התלוש: מה מסתתר מאחורי כל שורה?
כל תלוש שכר, לא משנה איפה תעבדו, חייב לכלול פרטים מסוימים על פי חוק. זה תקן. סטנדרט. כמו שבמטבח צבאי חייב להיות אורז (שלא תמיד טעים).
יש חלקים שקשורים לפרטי העובד והמעסיק, ויש חלקים שקשורים לכסף. הרבה מאוד חלקים שקשורים לכסף.
בואו נתמקד בכסף.
החלק הטוב: הברוטו – הכסף שדמיינתם (לפני שנגעו בו)
הסעיף הזה בדרך כלל מופיע בחלק העליון של התלוש או בצד ימין. זה המספר הגדול. זה המספר שמספרים עליו לחבר’ה כששואלים “כמה אתה מרוויח?”.
ברוטו זה הסכום הכולל של התשלום שמגיע לכם לפני כל ההורדות והניכויים.
מה הוא כולל?
- שכר בסיס: הסכום הקבוע שנקבע בהסכם העבודה לשעה, ליום או לחודש. זה הליבה של השכר שלכם.
- שעות נוספות: אם עבדתם מעבר למשרה המלאה, השעות האלה מתומחרות אחרת (בדרך כלל 125% לשעתיים הראשונות ו-150% לשעות מעבר לכך). חשוב לבדוק שהחישוב נכון!
- בונוסים או עמלות: אם קיבלתם תוספות שכר מיוחדות על ביצועים, מכירות, או כל סיבה אחרת שהמעסיק החליט לפנק אתכם.
- החזר הוצאות: נסיעות, טלפון, או כל הוצאה אחרת שהמעסיק מחזיר לכם. שימו לב, לפעמים החזרים מסוימים פטורים ממס, ולפעמים לא. זה עולם שלם בפני עצמו.
- תוספות אחרות: תוספת ותק (אם רלוונטי), תוספת סיכון, תוספת משמרות (לילה, סופ”ש) וכו’. כל מה שמעלה לכם את הסכום הגדול.
סכום הברוטו הוא נקודת המוצא. הוא הסכום שהרווחתם באמת. כל שאר התלוש יפרט מה קרה לסכום הזה בדרך לכיס שלכם.
שאלה ותשובה מס’ 1:
ש: למה סכום הברוטו נראה הגיוני לי, אבל אז קורה משהו קסום ופתאום הוא מצטמק?
ת: אה, זה לא קסם, זה מיסים! והפרשות! והורדות חובה! הברוטו הוא רק נקודת הפתיחה למסע שבו הכסף שלכם עובר דיאטה מאסיבית לפני שהוא מגיע אליכם. תחשבו על זה כמו על מנת פלאפל ענקית שפתאום מוציאים ממנה את כל הירקות, הטחינה והרטבים ונשאר רק הפלאפל היבש… לא כיף, אבל ככה זה עובד.
החלק הפחות טוב: הניכויים – איפה הכסף נעלם?
זה החלק שגורם לכם למצמץ בחוסר אמון. זה החלק שבו אתם מבינים שהמספר הגדול של הברוטו הוא רק אשליה מתוקה. הניכויים הם כל הסכומים שמורידים לכם מהברוטו לפני שמגיעים לנטו.
מה הם כוללים, בדרך כלל?
- מס הכנסה: אכס. זה החבר הכי פחות אהוב שלכם. מס הכנסה מחושב על פי מדרגות מס. ככל שאתם מרוויחים יותר, אחוז המס שאתם משלמים על החלק היחסי של השכר שלכם שעובר מדרגה עולה. החישוב מורכב, ולוקח בחשבון נקודות זיכוי (מיד נגיע אליהן!), הכנסות נוספות (אם יש) ועוד. זה הניכוי המשמעותי ביותר בדרך כלל.
- דמי ביטוח לאומי: זוכרים את הצבא? אז המשימה לא הושלמה. גם באזרחות משלמים ביטוח לאומי (ולשמחתינו, כמשוחררים יש לכם הטבה מסוימת בחודשים הראשונים!). זה סכום שמחושב כאחוז מסוים מהשכר שלכם.
- מס בריאות: גם זה מחושב כאחוז מסוים מהשכר, והולך לקופת החולים שלכם (דרך המדינה). בריאות עולה כסף, ידעתם?
- הפרשות לפנסיה ולקופות גמל: זה סעיף חשוב ומבורך, גם אם כואב בכיס עכשיו. המעסיק מפריש חלק מהשכר שלכם (ולפעמים גם אתם מפרישים חלק נוסף) לקרן פנסיה ו/או קופת גמל. זה הכסף שלכם לעתיד. לחופשה שתעשו בגיל 60. או 70. או 80… מי יודע מה יהיה אז. החוק מחייב הפרשה לפנסיה מהיום הראשון לעבודה למשוחררים, לאחר תקופת הכשרה של 3 חודשים. חשוב לוודא שההפרשות מבוצעות!
- קרן השתלמות: אם התמזל מזלכם והמעסיק מפריש לקרן השתלמות (או שנקבע ככה בהסכם העבודה), תראו גם ניכוי מהשכר שלכם והפרשה של המעסיק כאן. זה כסף נזיל יחסית (אחרי 6 שנים בדרך כלל) ויכול לשמש ללימודים או לכל מטרה אחרת. שווה לבדוק אם מגיע לכם!
- ניכויים נוספים: יכולים להיות ניכויים על חשבון (אם ביקשתם מקדמה), דמי חבר לארגון עובדים (אם אתם חברים), קנסות (מקווה שלא!), או כל דבר אחר שסיכמתם או שאתם חייבים למעסיק.
שאלה ותשובה מס’ 2:
ש: רגע, אז גם מס הכנסה וגם ביטוח לאומי וגם מס בריאות? זה לא קצת מוגזם?
ת: זאת… שאלת השאלות. מבחינה טכנית, מס הכנסה זה מס על ההכנסה שלכם. ביטוח לאומי זה סוג של “ביטוח” למקרי אבטלה, מחלה, לידה, וכו’. מס בריאות זה לבריאות. כל אחד הולך למטרה אחרת. זה עדיין מרגיש כמו הרבה כסף שהולך, נכון? אזרחות יקרה. אבל בואו נתנחם בעובדה שיש לנו מערכת בריאות (פחות או יותר) ורשת ביטחון סוציאלית (אפילו אם צריך קצת לרדוף אחריה).
החלק האמיתי: הנטו – מה שמגיע לבנק בסוף
אחרי שהבנתם את הברוטו (הסכום לפני), ואחרי שעיכלתם את הניכויים (הסכום שיורד), מגיע סכום הנטו.
נטו = ברוטו – סך הכל הניכויים
זה המספר שמעניין אתכם בסוף היום. זה הסכום שאתם רואים בחשבון הבנק ביום המשכורת. זה הסכום שאיתו אתם מתנהלים חודש שלם. זה הסכום שקובע כמה פלאפל תוכלו לקנות החודש.
חשוב לוודא שסכום הנטו בתלוש תואם את הסכום שנכנס לחשבון הבנק שלכם. נשמע מובן מאליו? אתם תתפלאו.
שאלה ותשובה מס’ 3:
ש: הנטו שלי נמוך משמעותית ממה שציפיתי. כאילו, משמעותית. מה הסיכוי שעבדו עליי?
ת: לפני שאתם יוצאים למלחמה, בואו ננשום. יש כמה סיבות עיקריות לנטו נמוך מהצפוי, בעיקר בתלושים ראשונים. הסיבה הכי נפוצה? מס הכנסה! במיוחד אם לא הגשתם טופס 101 מסודר או שלא לקחו בחשבון את נקודות הזיכוי שמגיעות לכם (רמז: כחיילים משוחררים מגיעות לכם יותר!). גם הפרשות לפנסיה וקופות גמל “אוכלות” חלק משמעותי מהנטו. בודקים את הפירוט בסעיף הניכויים, מבינים למה כל שקל הלך (או ירד), ורק אז פונים למעסיק או לחשב שכר בשאלות.
הקופונים הסודיים: נקודות הזיכוי שהמדינה מחלקת (אם רק יודעים לבקש!)
טוב, אחרי כל הדיכאון של הניכויים, בואו נגיע לחלק קצת יותר אופטימי. נקודות זיכוי.
נקודות זיכוי הן בעצם “הנחה” על מס הכנסה. כל נקודת זיכוי שווה סכום כסף קבוע שמקוזז מסכום המס שאתם אמורים לשלם. ככל שיש לכם יותר נקודות זיכוי, אתם משלמים פחות מס הכנסה. וזה אומר… בדיוק! יותר כסף בנטו!
למי מגיעות נקודות זיכוי?
- כל תושב ישראל מקבל לפחות 2.25 נקודות זיכוי בסיסיות.
- נשים מקבלות חצי נקודת זיכוי נוספת. ייאיי! (מבחינה פיננסית, לפחות).
- הורים מקבלים נקודות זיכוי על ילדים (בהתאם לגילם).
- תושבי פריפריה מקבלים נקודות זיכוי.
- עולים חדשים מקבלים נקודות זיכוי.
- בעלי מוגבלויות מקבלים נקודות זיכוי.
- ו… חיילים משוחררים מקבלים נקודות זיכוי!!!
קסם צבאי: נקודות זיכוי מיוחדות למשוחררים – אל תפספסו אותן!
זה אולי הטיפ הכי חשוב שתקבלו היום.
אם שירתם שירות צבאי סדיר (או שירות לאומי/אזרחי) כנדרש, מגיעות לכם נקודות זיכוי נוספות לאחר השחרור.
כמה? זה משתנה קצת בהתאם לאורך השירות ולשנת השחרור, אבל בדרך כלל מדובר בנקודות זיכוי ששוות לא מעט כסף. הן ניתנות למימוש במשך מספר שנים לאחר השחרור.
איך מקבלים אותן?
צריך למלא טופס 101 אצל המעסיק ולצרף לו אישור על סיום שירות (אישור על שירות סדיר מצה”ל או אישור על סיום שירות לאומי/אזרחי). חשוב לוודא שהמעסיק אכן מזין את הנתונים האלה למערכת השכר!
אם לא עשיתם את זה בזמן, או שהמעסיק פספס, אל ייאוש! אפשר תמיד להגיש בקשה להחזר מס לרשות המסים בסוף שנת המס (או עד 6 שנים אחורה!). זו פרוצדורה בירוקרטית קצת מעצבנת, אבל שווה כל שקל שתקבלו בחזרה.
שאלה ותשובה מס’ 4:
ש: כמה נקודות זיכוי מגיעות לי בדיוק כמשוחרר? זה משתנה?
ת: כן, זה משתנה. זה תלוי באורך השירות (שירות מלא מול שירות קצר יותר). נכון להיום (שימו לב, חוקים יכולים להשתנות!), מי ששירת שירות מלא זכאי למספר נקודות זיכוי מסוים במשך מספר שנים מסיום השירות. הדרך הכי בטוחה לבדוק היא באתר רשות המסים או לשאול את חשב/ת השכר במקום העבודה, ולוודא שאתם מגישים את האישורים הרלוונטיים עם טופס 101.
שאלה ותשובה מס’ 5:
ש: שכחתי להגיש את אישור השחרור למעסיק הראשון שלי. האם הפסדתי את נקודות הזיכוי לנצח?
ת: לחלוטין לא! כמו שאמרנו, אתם יכולים להגיש בקשה להחזר מס לרשות המסים עבור שנת המס הרלוונטית. אתם יכולים להגיש החזר מס עד 6 שנים אחורה! זה דורש קצת טפסים ובירוקרטיה, אבל זה כסף שלכם שמחכה לכם. אל תוותרו עליו!
מעבר למספרים: דברים נוספים שחשוב לבדוק בתלוש
תלוש השכר הוא לא רק שורה תחתונה של ברוטו ונטו. הוא מסמך משפטי ומנהלי שמסכם את יחסי העבודה שלכם לחודש הספציפי. יש עוד דברים שחייבים לבדוק:
שעות עבודה: עבדתם, מגיע לכם (ובזמן!)
וודאו שמספר שעות העבודה שרשום בתלוש תואם את השעות שעבדתם בפועל. אם עבדתם שעות נוספות, וודאו שהן מופיעות בנפרד ומחושבות לפי התעריף הנכון. טעויות ברישום שעות הן נפוצות למדי.
הפרשות סוציאליות: האם הכסף לפנסיה באמת מגיע ליעדו?
וודאו שמופיעות הפרשות לפנסיה (ולקרן השתלמות, אם רלוונטי). בתלוש צריך להיות רשום כמה הפריש המעסיק וכמה (אם בכלל) הפרישו לכם. חשוב לוודא שהסכומים האלה אכן מועברים לקרן הפנסיה/גמל/השתלמות שלכם. איך בודקים? כל קרן שולחת דוחות תקופתיים (בדרך כלל פעם ברבעון). אתם אמורים גם להיות מסוגלים לראות את ההפקדות באזור האישי שלכם באתר הקרן. אם אתם לא רואים הפקדות, זו נורה אדומה גדולה!
ותק: כל חודש נחשב!
וודאו שותק העבודה שלכם מעודכן נכון בתלוש. ותק משפיע על זכויות רבות, כמו ימי חופשה, ימי הבראה, ולעיתים גם תוספת שכר.
ימי חופשה ומחלה: כמה נשאר לכם בבנק?
בתלוש צריך להופיע יתרת ימי החופשה וימי המחלה שצברתם. זה חשוב כדי לדעת כמה ימים אתם יכולים לקחת חופש מבלי שינוכו לכם מהשכר, וכמה ימי מחלה עומדים לרשותכם במקרה של חולי.
שאלה ותשובה מס’ 6:
ש: מה אני עושה אם אני מגלה טעות בתלוש השכר? מישהו בטח ניסה לעבוד עליי!
ת: שוב, רגע לפני שפותחים במלחמת עולם. טעויות קורות. פונים לחשב/ת השכר או למחלקת משאבי אנוש בצורה מסודרת ומציינים את הטעות שמצאתם. מציגים את הראיות (למשל, דוח שעות ששונה מהתלוש). ברוב המקרים, מדובר בטעויות שניתן לתקן בתלוש הבא או לקבל עליהן השלמה. אם יש קושי בפתרון, אפשר להתייעץ (עם עורך דין או ארגון עובדים, אם אתם חברים) או לפנות ליחידת האכיפה של משרד העבודה והרווחה.
למה זה מרגיש כזה מסובך? ומה הלאה?
תלושי שכר בישראל הם אכן מסמכים מורכבים. מערכת המס מורכבת, חוקי העבודה מורכבים, וכל שילוב יוצר בלגן חוקי וממוספר.
אבל ההשקעה בהבנת התלוש שווה כל רגע. היא נותנת לכם שליטה פיננסית בסיסית. היא הופכת אתכם לעובדים מודעים יותר לזכויותיהם. היא מאפשרת לכם לתכנן את התקציב שלכם כמו שצריך.
ואל תשכחו את נקודות הזיכוי של המשוחררים! זו הטבה משמעותית שיכולה להכניס לכם לא מעט כסף נוסף לכיס (דרך הפחתת מס הכנסה). וודאו שאתם מקבלים אותן!
שאלה ותשובה מס’ 7:
ש: האם כדאי לי להתייעץ עם מישהו לגבי התלוש?
ת: בהחלט! אם אתם לא בטוחים שמשהו נראה לכם נכון, או אם התלוש שלכם מורכב במיוחד (למשל, אם אתם עובדים בכמה מקומות), תמיד כדאי להתייעץ. אפשר לפנות ליועץ מס, חשב שכר חיצוני, או אפילו פשוט לשאול חברים עם ניסיון או פורומים מקצועיים אונליין. לא צריך להרגיש טיפש רק כי אתם לא מבינים מונחים חשבונאיים בפעם הראשונה.
קדימה, לעבודה (או ללימודים, או לטיול)!
להבין את תלוש השכר זה צעד ראשון וחשוב בניהול החיים הפיננסיים שלכם כאזרחים עובדים.
זה לא הדבר הכי סקסי בעולם, בואו נודה. זה לא הטיול אחרי צבא שתכננתם. זה לא הרכב החדש שחלמתם עליו. זה לא המסיבה הראשונה שתלכו אליה באזרחות.
אבל זה הבסיס. זה הכסף שיאפשר לכם לעשות את כל הדברים האלה.
אז במקום לפחד מהדף הזה, תתיידדו איתו. תבינו אותו. תנצלו אותו כדי לוודא שאתם מקבלים את כל מה שמגיע לכם.
המעבר מהצבא לאזרחות מלא באתגרים, אבל גם בהזדמנויות. שליטה במידע פיננסי בסיסי היא אחת ההזדמנויות המרכזיות.
קחו את הידע שצברתם עכשיו, ויישמו אותו. בדקו את התלוש הראשון שלכם. ואת השני. וגם את המאה ושניים.
בהצלחה!